一、2018年预算执行情况

　　2018年全县财税部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的十九大、十九届二中、三中全会和县委、县政府的决策部署，坚持稳中求进总基调，坚持新发展理念，落实高质量发展要求，加强财源建设，提升管理绩效，以供给侧改革为主线，打好三大攻坚战，全力保障民生支出和经济社会领域重点支出，财政运行总体平稳，圆满完成了县十七届人大第二次会议批准的2018年财政目标任务。 

　　（一）2018年预算收支执行情况 

　　1. 一般公共预算 

　　全县一般公共预算总收入338488万元（含一次性收入），完成市下达调整任务的118.6%，比上年增收165866万元，增长96.1%。其中：地方一般公共预算收入186888万元，完成市下达调整任务的121.3%，比上年增收90028万元，增长92.9%。支出265403万元（含省、市专款和上年结转等支出），比上年减支86121万元，下降24.5%。 

　　2. 政府性基金预算 

　　全县政府性基金收入93072万元，完成预算的120.4%，比上年增收47369万元，增长103.6%；支出152534万元，比上年增支99407万元，增长187.1%。 

　　3. 社会保险基金预算 

　　全县社会保险基金收入33179万元，完成预算的107.5%，增长6.1%；支出31704万元，完成预算的108.8%，增长13.6%。 

　　4. 国有资本经营预算 

　　全县国有资本经营收入193万元，完成预算的183.8%。其中：营林公司清算资金116万元，陶瓷孵化器利润收入77万元。 

　　5. 地方政府债务 

　　省财政厅核定我县2018年新增债务限额294447万元，其中：新增一般债务限额 180095万元，新增专项债114352万元。年末全县债务余额284427万元，地方政府债务余额控制在限额范围内，债务风险总体可控。 

　　（二）落实县人大预算决议情况 

　　2018年，按照十七届人大二次会议有关决议，我们精心组织预算执行，忠诚履职，主动作为，扎实推进财政各项工作。 

　　1.着力支持打好“三大攻坚战” 

　　一是大力支持精准脱贫攻坚。统筹资金2801.64万元用于扶持薄弱村村级集体经济发展、第六轮扶贫开发重点村、建档立卡贫困户商业保险、中央财政扶贫绩效奖励、农作物良种补贴、种粮农民直接补贴和农资综合补贴等，促进粮食生产和农民增收、推动我县农业农村稳定发展。推进覆盖省、市、县、乡四级的“扶贫资金在线监管”平台建设，实现扶贫资金监管工作科学化和精细化，助推精准扶贫、精准脱贫。出台《闽清县扶贫小额信贷资金管理办法》，进一步强化对扶贫信贷资金的管理。 

　　二是主动防范化解地方政府债务风险，严控地方政府隐性债务。组织开展全县债务摸排，根据财力制定债务化解方案，建立闽清县地方政府偿债机制，并将隐性债务偿还纳入预算，通过县级财力分年度予以偿还。目前我县综合债务率39.36%，偿债率1.92%，逾期率0.23%，均未超过风险预警红线。同时积极向上争取地方政府债券资金，今年地方政府债务限额比去年增加94200万元。有力保障我县公益性项目建设、土地收储及棚屋区改造等项目资金需求。 

　　三是加大污染防治力度。投入资金9312万元，主要用于：重点流域生态补偿金，垃圾焚烧发电厂、生活垃圾收集、转运等补助，污水处理及三格化粪池新建改造，新旧城快速纯电动公交车购置，安全生态水系建设，第二次全国污染源普查，工业企业锅炉提升改造等污染防治项目，进一步改善我县宜居品质。  

　　2.着力支持深化供给侧结构性改革 

　　一是实施创新驱动发展战略。落实推动新一轮经济创新发展的十项政策，鼓励企业加大研发经费投入，提高企业自主创新能力，大力扶持和培育自主知识产权，加大对发明创造的奖励和扶持发展，2018年向大莲电瓷（福建）有限公司等4家企业发放研发补助资金153.84万元。统筹专利奖励及创新发展经费230万元，用于奖励荣获省级高新技术的企业、省科技小巨人领军企业及获得各类授权的专利权人。 

　　二是落实减税降费政策。及时向收费单位和社会传达国家收费政策，切实将国家收费政策落实到位，进一步减轻群众和企业的负担。落实好小型微利企业所得税优惠、增值税税率下调、提高机电文化等产品出口退税率等16项减税降费政策。2018年全县涉企减免税收共18107万元，进一步减轻我县企业的税收负担。 

　　三是支持实体经济发展。投入4607.35万元，主要用于兑现陶瓷企业天然气补助、企业技术改造、企业增产增效、提升规模、出口信用保险保费及保单融资贴息、外贸展会及中小开扶持等政策。大力支持企业转型升级，助推企业发展壮大。 

　　3.着力支持实施乡村振兴战略 

　　落实《闽清县乡村振兴规划2018-2020》，统筹40848万元支持乡村振兴事业。主要用于：发展现代农业、扶持发展村级集体经济、兑现一事一议财政奖补资金、美丽乡村建设、开展农村环境综合整治，促进农业增效，农民增收，进一步发挥闽清农业资源优势，切实提升贫困村的经济水平，改善乡村居住环境，提高村民生活的便利性，为乡村振兴建设添砖加瓦。 

　　4.着力提高保障和改善民生水平 

　　一是支持发展公平而有质量的教育。教育支出54758万元，主要用于：改善义务教育薄弱学校办学条件、中小学校舍保障长效机制、建设高级中学教学综合楼、改善8所农村学校教师住宿条件、新建乡镇公办幼儿园、闽清一中、二中、高级中学达标校复评增补设备和购买新高考软硬件设备、提高公办幼儿园生均公用经费、购买学前教育服务等项目。 

　　二是加强社会保障工作。社会保障和就业支出40637万元，主要用于：提高城乡居民基础养老金、低保和特困补贴标准，落实低保和弱势群体生活补贴、过节费，完善城乡养老服务，建设乡镇居家养老服务照料中心、社区居家养老服务站、农村幸福院。 

　　三是提高医疗保障力度。医疗卫生与计划生育支出16360万元，主要用于：支持医疗卫生体制改革、加大公立医院综合改革投入、保障公共卫生服务、提高城乡居民基本医疗保险财政补助标准，发挥医疗和保险叠加政策效应，减轻我县建档立卡农村贫困人员医疗费用负担，有效缓解建档立卡农村贫困人员因病致贫、因病返贫问题。 

　　四是落实住房保障水平。投入资金48968万元，用于旧屋区改造、发放离退休人员住房工龄补贴、农村危房改造等项目。 

　　五是推动文化体育事业发展。投入资金4588万元，主要用于：支持全民健身设施建设和赛事活动，完善公共文化体系建设、举办礼乐文化周、创建国家公共文化服务体系示范区、拍摄《家乡》节目、推动县图书馆、文化馆、美术馆、博物馆、乡镇文化站向社会免费开放。 

　　六是强化社会治理水平。投入资金12879万元，主要用于：支持扫黑除恶工作、建设禁毒教育基地、禁毒示范学校、社区戒毒社区康复工作站、保障“两所一中心”、公安业务用房和“两队两中心”业务用房等建设项目。 

　　七是加快补齐基础设施短板。投入资金20460万元，主要用于：各类市政园林设施建设、梅溪新城与高铁北站路网建设、道路安全隐患整治、生命安全防护治理、国省干线、县道、普通公路、农村公路等建设与养护、四好农村路建设。 

　　5.着力提升财政管理水平 

　　一是深化集中支付改革。完成国库集中支付电子化改革的试运行工作，覆盖我县185家预算单位，有效拓宽了财政资金拨付渠道，方便预算单位用款，显著提高了财政资金的运行效率及资金安全。 

　　二是强化预算绩效评价。制定预算绩效覆盖率指标考核办法，同时扩大绩效评价范围，一级预算单位整体支出绩效目标实现全覆盖，对100个财政支出项目设立绩效考核目标，对30个财政支出项目进行绩效目标评价，为下阶段全面实施绩效管理打好基础。 

　　三是加强预算执行管理。加快预算执行进度，强化支出进度通报和约谈机制，支出进度进入全省中上水平。提前谋划好债券资金项目筛选、规划等工作，加快形成实际支出。加大结余清理力度，全县共盘活财政存量资金11418万元，统筹用于扶持建筑企业发展、旧村复垦、农业综合开发等项目建设，资金使用效益显著提高。 

　　四是加大财政监管力度。制定了《闽清县县级财政专户资金定期存款管理办法》，对会计核算、三公经费、政府采购、预决算公开、国有资产管理等方面开展会计监督检查和财政监督专项检查。 

　　五是加强惠民资金监管。健全闽清县惠民资金网，将扶贫资金、低保补助、特困补助等45类惠民资金纳入平台管理，涉及群众12万多人、资金17657万元；完成全县292个村（居）2017-2018年6069条信息、55277万元的财政性收入惠民资金网上线工作，打通惠民资金监督“最后一公里”。 

二、2019年预算草案 

　　2019年是决胜全面建成小康社会、坚持高质量发展落实赶超的关键之年，预算编制和财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，切实增强“四个意识”、坚定“四个自信”、践行“两个维护”、坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，围绕“六稳”工作要求，以供给侧结构性改革为主线，按照县委、县政府的决策部署，坚持高质量发展落实赶超，落实积极的财政政策；落实减税降费政策，实质性降低企业负担；调整优化支出结构，牢固树立政府带头过“紧日子”的思想，支持打好三大攻坚战，培育壮大新动能，增强市场主体活力；建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施预算绩效管理，提高预算管理水平和政策实施效果；强化地方政府债务管理，积极防范化解地方政府隐性债务风险。 

　　（一）2019年收入预计和支出安排 

　　综合考虑我县主要经济指标预期和财政收支增减因素，2019年预算编制如下： 

　　1. 一般公共预算 

　　全县地方一般公共预算收入计划143700万元，剔除一次性收入后同口径增长5%，其中：税收收入128700万元，同口径增长11.8%；非税收入15000万元，比降21%。 

　　地方一般公共预算收入143700万元，加上返还性收入6235万元，省市一般性转移支付补助收入51946万元，动用预算稳定调节基金65000万元，扣除上解支出14263万元，县本级当年可用财力252618万元，加上省市提前下达2019年专项指标 18152万元，安排公共财政支出预算270770万元。主要支出项目：一般公共服务支出24245万元，比增14.7%；国防支出349万元，比降22.3%；公共安全支出11275万元，比增13.2%；教育支出52087万元，比增9.5%；科学技术支出2329万元，比增6.3%；文化体育与传媒支出2662万元，比增20.1%；社会保障和就业支出37251万元，比增24.2%；卫生健康支出19724万元，比增26.7%；节能环保支出5218万元，比增10.6%；城乡社区支出16025万元，比增510.9%；农林水支出20783万元，比增19.3%；交通运输支出7202万元，比增220.9%；资源勘探信息等支出5150万元，比增47.4%；商业服务业等支出243万元，比降33.6%；自然资源海洋气象等支出1758万元，比增70.8%；住房保障支出879万元；粮油物资储备支出731万元，比增34.6%；灾害防治及应急管理支出1040万元；预备费3000万元，比增50%；其他支出53819万元，比增166.6%；债务付息支出5000万元。 

　　2. 政府性基金预算 

　　政府性基金收入计划97229万元，比增25.7%，其中：国有土地收益基金收入2400万元，农业土地开发资金收入600万元，国有土地使用权出让收入92929万元，城市基础设施配套费收入500万元，污水处理费500万元，彩票公益金收入300万元。县本级当年可用财力97229万元，加上省市提前下达2019年专项指标795万元，安排政府性基金支出预算98024万元，其中：城乡社区支出97018万元，农林水支出697万元，其他支出309万元。 

　　3. 社会保险基金预算 

　　社会保险基金收入计划35611万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入23108万元，城乡居民基本养老保险基金收入12503万元。安排社会保险基金支出预算33318万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金支出23498万元，城乡居民基本养老保险基金支出9820万元。 

　　4. 国有资本经营预算 

　　2019年国有资本经营收入计划95万元，安排国有资本经营支出预算95万元。 

　　（二）2019年财政工作重点 

　　为确保圆满完成财政预算收支任务，重点抓好以下工作： 

　　1、加强税源管理，提高收入质量。一是加强收入跟踪分析。密切关注经济运行和企业经营变化对财政收入的影响，开展预测分析工作，切实提高收入征管工作的前瞻性、主动性和有效性。二是努力培育新的税收增长点。紧紧围绕产业发展、项目建设、招商引资等，全力支持白金工业园区、中建（福建）绿色产业园关联企业集中聚集，鼓励建陶、电瓷行业提档升级，引导建筑企业做大做强，提质增效，不断壮大后续财源，实现财源可持续增长。三是加强收入征管。严格依法治税，加强重点税源、重点行业税收监管，强化重点税源分析，加大对薄弱税种、薄弱行业和薄弱环节的征管，提高税收征管质量和效率，确保应收尽收。四是加强财政收入质量管控。结合非税收入征管职责划转，推进非税收入收缴电子化和财政电子票据管理改革，规范财政收入核算和缴库管理，进一步夯实财政收入基础，提高财政收入质量。 

　　2、坚持民生优先，保障民生福祉。一是坚持把社会民生发展作为财政工作的出发点和落脚点，坚持民生优先，全面落实保障和改善民生各项政策，财政资金重点向教育、“三农”、社会保障、公共卫生、文体、安全、环保、脱贫攻坚等民生领域倾斜，提高财政服务保障水平。多方筹措资金，有效整合财力，发挥财政资金杠杆作用，加快重点项目建设，推动县域经济健康发展。二是认真贯彻实施乡村振兴战略，落实各项财政惠农补贴政策，加大农村基础设施、美丽乡村、“交通网”、“水利网”等基础设施建设力度，大力发展特色效益农业，促进农村一二三产业融合发展，推进农旅融合发展，积极打造农产品区域公共品牌，实施农村生活污水、生活垃圾等污染治理和“厕所革命”，切实改善农村生产生活环境。三是加大部门协作，支持脱贫攻坚。加大财政涉农资金统筹整合力度，加快涉农项目落地，推进项目实施进度，开展扶贫资金绩效管理，严格资金报账管理，统筹调度涉农资金，加大深度贫困乡镇扶贫力度，继续实施医疗扶贫、教育扶贫及农村危房改造，集中支持建档立卡贫困户、低保户、分散供养特困人员和贫困残疾人家庭等重点对象；进一步完善金融扶贫服务体系，持续推进扶贫小额信贷工程，着力满足符合条件的建档立卡贫困户扶贫小额信贷需求，为如期高质量打赢脱贫攻坚战提供保障。 

　　3、坚持改革监管，提升理财水平。一是深入贯彻执行《预算法》，坚持预算硬约束，严格预算追加，推进依法理财。二是健全内控制度，切实管控好财政资金运行流程和关键节点，推进福州市惠民资金网与省级扶贫资金在线监管系统无缝对接，做好扶贫资金管理平台优化升级工作，确保财政资金安全高效使用。三是全面实行预算绩效目标管理，强化绩效评价结果应用，逐步完善预算安排与资金使用绩效相挂钩的激励约束机制，稳步推进绩效目标结果向社会公开。四是深化国库集中支付电子化改革，进一步提高支付效率，防范支付风险。 

　　4、坚持守住“底线”，严防债务风险。加强政府债务限额管理遏制增量，严格落实隐性债务化解实施方案，优化支出结构，筹措资金积极稳妥开展分类处置，逐步降低债务风险，强化监督问责，防范化解债务风险。落实债务风险管理责任，规范举债行为，强化债务分析预警，坚决制止违法违规担保承诺、政府购买服务、PPP融资等举债或变相举债行为，防范债务风险，全面落实“三保”责任，守住不发生区域性系统性风险底线。